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2018年局属事业单位决算审计(24家) 项目情况
发布时间:2019-09-18 |
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基本信息
层 级: 市级
所属年度:2019
项目名称: 2018年局属事业单位决算审计(24家)
购买方式:政府采购
采购编号
项目名称
金额(万元)
明细名称
明细金额
服务类型
服务类型: 审计服务
预算金额:48(万元)
购买主体
购买单位:上海市文化和旅游局
主管部门:上海市文化和旅游局
承接主体
承接主体:上海公信会计师事务所有限公司
统一社会信用代码(组织机构代码):91310101132414379G
绩效目标
(一)预期产出目标: 1)数量目标:根据市财政局有关文件精神及具体审计要求,对隶属于原市文广局25家事业单位(含代管单位)进行2018年度决算审计。审计完成情况100%; 2)质量目标:审计意见的反馈100%;问题整改率90%以上。 3)时效目标:5月底前完成工作进度100%。 (二)预期效果目标: 社会效益目标:随着社会经济的发展,行政事业单位业务范围不断拓展、收支活动持续增加,对其进行监督显得越来越必要。98%确保已记录的交易是真实的、已发生的交易确实已经记录、已记录的交易是按正确金额反映的、被审计单位记录的交易经过适当分类。100%完成实物资产的抽样盘点工作,对被审计单位及时提出账务处理的建议;100%关注实物资产的质量状况及保管状况,对资产保管不善、责任不明的建议被审计单位加强处理,对呆滞、霉变、毁损挂账的资产建议单位明确责任后向上级主管部门申报处理。90%督促完成往来账项的清查核对工作,对被审计单位及时提出账务处理的建议。90%查阅审计单位内部控制制度、向管理层以调查问卷等方式对内部控制进行了解和评价,同时对涉及的业务进行抽样穿行测试,当审计过程中发现内部控制重大缺陷,100%按约定出具管理建议书。对审计过程中发现账务处理差错(不涉及管理问题)的,100%与被审计单位相关人员沟通,对账务差错建议被审计单位进行调整;100%形成审计报告、管理建议书征求意见稿并征求意见。100%结合日常监管情况;问题整改率90%以上。98%保证事业单位财政财务收支的真实性和合法性,98%提高财政性资金使用的公共效益,98%确保资金的使用符合法律法规、计划的要求,使其发挥预期的效益。 (三)为实现项目绩效目标所需要的保障制度、措施和工作计划: 1.确定审计对象(文广局下属共25家单位(含代管单位)) 2.明确审计内容(市财政决算审计工作) 3.制订审计工作程序: 1)预审工作(18年11月开始):注本年及以前年度各类审计中发现的问题,检查被审计单位的整改情况,如有需要调整的事项协助各单位调整;评估风险;实物资产盘点、藏品管理;往来账项清查核对;各项产权证明及债务凭证核对)。 2)单位决算完成后的审计工作(充分了解、测试与评价内控制度;) 3)审计发现情况的沟通 4)审计报告工作(2019年5月31日之前完成审计工作) 4.成立专门审计小组 (四)绩效目标完整表述: 依法独立监督和评价单位的财务收支决算、经济活动的真实性、完整性、合法性,加强内部控制和风险管理,加大自我约束力度,规范财务管理活动,杜绝部分行政事业单位实行收支两条线管理而隐藏的“小金库”“账外账”等违法现象,防止舞弊行为,规范内部财务管理,保证会计资料真实、准确、合法。维护国有资产安全,有效防止国有资产流失。保证运作过程中对单位资产状况有客观真实的了解,摸清行政事业单位财政财务收支规模和运营情况,合理配置国有资产,防止不规范的利用国有资产出租、投资赚取个人私利等违法现象的发生,提高资产使用效率。提高财政资金的使用效益,为国家宏观调控服务。充分发挥内部审计监督作用,有助于提高财政资金使用效益。同时能够激励员工高效管理资产的积极性,增强其责任感,提高资金使用效益,落实国家宏观调控政策,促进国民经济的持续、稳定、健康发展。监督本单位领导的经济行为,遏制腐败产生,促进单位廉政建设,同时也能提高职工的法制意识和领导的经济业务素质,推动行政事业单位健康发展。
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